Thuế tại Úc dành cho người nhập cư : Những điều quan trọng cần nhớ !
Thuế tại Úc là một trong những khía cạnh rất quan trọng cần tìm hiểu nếu bạn muốn làm việc & sinh sống trung/dài hạn tại đất nước chuột túi xinh đẹp. Vậy, thắc mắc thường gặp nhất của người mới nhập cư là liệu họ có phải đóng thuế hay không và quy định áp dụng ra sao. Bài viết này chia sẻ những hướng dẫn chi tiết về nghĩa vụ thuế dành cho những người mới đến Úc để làm việc, học tập hay sinh sống trên 6 tháng
Ai phải đóng thuế ở Úc?
Hệ thống thuế của Úc dựa trên nguyên tắc cư trú, nghĩa là nghĩa vụ thuế của bạn phụ thuộc vào việc bạn có được xem là “cư dân nộp thuế” hay không. Cơ quan Thuế vụ Úc (ATO) đánh giá tình trạng cư trú để tính thuế dựa trên các yếu tố như thời gian lưu trú, loại visa và những mối liên hệ của bạn với quốc gia này
Tiêu chí xác định cư dân nộp thuế:
- Sống ở Úc hơn 183 ngày trong một năm tài chính thường sẽ được xem là người có nghĩa vụ đóng thuế
- Sở hữu visa thường trú hoặc visa lao động dài hạn cũng sẽ phát sinh nghĩa vụ thuế
- Nếu bạn có ý định định cư lâu dài, cũng sẽ phát sinh nghĩa vụ thuế
Nghĩa vụ thuế dành cho người mới nhập cư
Nếu bạn được xem là cư dân nộp thuế:
- Khai báo toàn bộ thu nhập, bao gồm cả thu nhập phát sinh ở nước ngoài.
- Nộp thuế theo khung thuế suất của Úc.
- Đăng ký Mã số Thuế cá nhân (TFN) để quản lý nghĩa vụ thuế
Nếu bạn không phải là cư dân nộp thuế:
- Chỉ đóng thuế trên thu nhập có nguồn gốc từ Úc.
- Không được hưởng mức thu nhập miễn thuế (tax-free threshold), tức là phải đóng thuế từ đồng đô-la đầu tiên kiếm được tại Úc.
Quy trình từng bước cho người mới:
Quy trình sẽ giúp bạn tìm hiểu rõ ràng hơn về tính trạng cư trú và nghĩa vụ thuế có thể phát sinh khi sinh sống, học tập hay làm việc tại Úc
01. Xác định tình trạng cư trú về thuế
- Kiểm tra quy định 183 ngày và loại visa bạn đang có.
- Sử dụng công cụ xác định cư trú thuế của ATO để được hướng dẫn cụ thể.
02. Đăng ký Mã số Thuế (TFN)
Nộp đơn trực tuyến qua trang web ATO hoặc gửi hồ sơ qua bưu điện đến các cơ quan có thẩm quyền
03. Hiểu rõ nghĩa vụ của mình
- Cư dân nộp thuế phải khai báo thu nhập toàn cầu (thu nhập phát sinh từ Úc + thu nhập ở nước ngoài)
- Người cư trú tạm thời chỉ khai báo thu nhập có nguồn gốc từ Úc.
04. Bắt đầu làm việc và đóng thuế
- Nhà tuyển dụng Úc sẽ khấu trừ thuế từ lương của bạn theo cơ chế PAYG (Pay-As-You-Go).
- Lưu giữ chứng từ về thu nhập và số thuế đã nộp để tiện cho việc kê khai hay kiểm tra sau này
05. Khấu trừ thuế (nếu đủ điều kiện)
Theo dõi các khoản chi phí liên quan đến công việc, chi phí đào tạo và các khoản được khấu trừ khác để được khấu trừ thuế
06. Nộp tờ khai thuế
- Nộp trực tuyến qua myGov hoặc thông qua đại lý thuế hợp lệ đã đăng ký.
- Hạn chót đối với hầu hết người nộp thuế là ngày 31 tháng 10 hằng năm.
Biểu thuế dành cho người mới nhập cư tại Úc:
Đối với cư dân nộp thuế Úc (năm tài chính 2024 – Thu nhập theo năm)
- Thu nhập nhỏ hơn 18.200 AUD: miễn thuế
- 18.201 – 45.000 AUD: thuế suất 19%
- 45.001 – 120.000 AUD: thuế suất 32,5%
- 120.001 – 180.000 AUD: thuế suất 37%
- Trên 180.000 AUD: thuế suất 45%
Đối với người cư trú tạm thời (năm tài chính 2024 – Thu nhập theo năm)
- Thu nhập nhỏ hơn 120.000 AUD: thuế suất 32,5%
- 120.001 – 180.000 AUD: thuế suất 37%
- Trên 180.000 AUD: thuế suất 45%
Cách nộp thuế tại Úc?
Người nhập cư phải đăng ký Mã số Thuế (TFN) trước khi bắt đầu làm việc và đóng thuế hợp pháp. Việc xin TFN có thể thực hiện trực tuyến qua trang web của ATO. Tờ khai thuế cá nhân phải được nộp hàng năm trước ngày 31/10, trừ khi bạn sử dụng dịch vụ của các đại lý thuế hợp lệ.
Các khoản khấu trừ thuế phổ biến
Với tư cách người nhập cư mới nộp thuế, bạn có thể được khấu trừ một số khoản sau để giảm thu nhập chịu thuế:
- Chi phí liên quan đến công việc (chi phí đi lại, dụng cụ, trang phục chuyên dụng…)
- Khoá học, đào tạo nâng cao kỹ năng
- Quyên góp từ thiện
- Chi phí kinh doanh và văn phòng tại gia
Những lưu ý đặc biệt cho người nhập cư
- Hiệp định tránh đánh thuế hai lần: Nếu bạn có thu nhập từ nước sở tại, bạn có thể được miễn hoặc giảm thuế nhờ các hiệp định quốc tế.
- Quỹ hưu trí (Superannuation): Chủ lao động tại Úc phải đóng góp vào quỹ hưu trí cho bạn theo luật định.
- Lệ phí Medicare: Hầu hết cư dân thuế phải đóng thêm 2% cho quỹ y tế Medicare, nhưng người nhập cư trên một số loại visa có thể được miễn.
Tóm lại, người nhập cư mới đến Úc sẽ phải đóng thuế dựa trên tình trạng cư trú thuế của họ. Hiểu rõ các mức thuế, nghĩa vụ và khoản khấu trừ sẽ giúp bạn lập kế hoạch tài chính hiệu quả. Để nhận tư vấn cá nhân hoá, bạn nên tham khảo ý kiến chuyên gia thuế hoặc truy cập trang web Cơ quan Thuế vụ Úc (ATO).
Câu hỏi thường gặp
-
Tôi có phải đóng thuế ngay khi mới đến Úc không?
Nếu bạn bắt đầu làm việc tại Úc, bạn phải đóng thuế trên thu nhập của mình. Hãy đảm bảo đã đăng ký TFN để hưởng lợi từ những khoản khấu trừ thuế hợp lệ -
Nếu tôi có thu nhập từ nước ngoài, sẽ tính thế nào?
Với tư cách cư dân đóng thuế Úc, bạn phải khai báo toàn bộ thu nhập toàn cầu. Tuy nhiên, bạn có thể được ưu đãi thuế theo các hiệp định tránh đánh thuế hai lần. -
Người mới nhập cư có được khấu trừ thuế không?
Có, bạn có thể khấu trừ các khoản chi phí công việc, đào tạo và quyên góp từ thiện. Hãy giữ chứng từ đầy đủ để nộp cùng tờ khai thuế. -
Ngưỡng thu nhập miễn thuế là bao nhiêu?
Cư dân nộp thuế được miễn thuế cho 18.200 AUD đầu tiên. Người cư trú tạm thời không được hưởng ngưỡng miễn thuế này. -
Tôi có phải nộp tờ khai nếu đang mang visa tạm thời không?
Có, nếu bạn có thu nhập tại Úc, bạn phải nộp tờ khai thuế dù loại visa nào. Thuế suất áp dụng sẽ phụ thuộc vào tình trạng cư trú thuế của bạn.
